Термосесов Д. С., Прасолов В. И. Опыт США, Швейцарии и Великобритании по противодействию неправомерному выводу активов // Научное обозрение: теория и практика. 2024. Т. 14. Вып. 8 (108). С. 1559-1565. DOI: 10.35679/2226-0226-2024-14-8-1559-1565

Термосесов Дмитрий Сергеевич, магистр факультета экономики и бизнеса, ФГОБУ ВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»: Россия, 125167, Москва, пр-кт Ленинградский, 49/2.
Прасолов Валерий Иванович, канд. полит. наук, доцент, доцент кафедры «Экономическая безопасность и управление рисками», ФГОБУ ВО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»: Россия, 125167, Москва, пр-кт Ленинградский, 49/2.

Тел.: (905) 544-15-05
E-mail: dtermosesov@yandex.ru

В большинстве развитых стран действуют строгие законы о борьбе с отмыванием денег, которые также помогают выявлять и предотвращать незаконный вывод активов. Например, Закон о банковской тайне в США и аналогичные законы в других странах требуют от финансовых учреждений проявлять должную осмотрительность для предотвращения подобной практики. В рамках противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма в развитых странах активизируется борьба с неправомерным выводом активов за рубеж. В данной статье рассмотрен опыт трех стран: Соединенных Штатов Америки, Швейцарии и Великобритании. В рамках работы изучены подходы к противодействию незаконному перемещению активов, мероприятия, направленные на возврат активов, а также законодательная база и ее развитие в данной сфере. Рассмотрено применение стратегии сочетания правовых рамок, международного сотрудничества и использования механизмов возврата; основные направления законодательной и нормативно-правовой базы; законы о банковской тайне; о борьбе с коррупцией, о корпоративной прозрачности.  Уделено внимание вопросам гражданско-правовой и уголовной конфискации имущества, инструментам расследования, предназначенным для борьбы с подозрениями в незаконном обогащении, которые требуют от физических лиц объяснять происхождение активов, которые кажутся несоразмерными их известному законному доходу.  В результате анализа опыта Соединенных Штатов Америки, Швейцарии и Великобритании предложено внедрять лучшие практики в деятельность Российской Федерации.

риск, риск-ориентированный подход, отмывание денег, финансирование терроризма, ПОД/ФТ, вывод активов, конфискация, незаконные финансовые потоки

1. Гольцев Д. С. Применение зарубежного опыта в области борьбы с неправомерным выводом активов / Д. С. Гольцев, О. Ю. Гольцева // Вестник Московского университета МВД России. – 2015. – № 12. – С. 63-66.

2. Земсков В. В. Проблемы финансовых расследований и возврата похищенных активов / В. В. Земсков, В. И. Прасолов // Финансы: теория и практика. – 2021. – Т. 25, № 2. – С. 185-198. – DOI 10.26794/2587-5671-2021-25-2-185-198.
3. Foreign Corrupt Practices Act. – Текст : электронный // CFA Institute : [сайт]. – URL: https://www.wallstreetmojo.com/bank-secrecy-act (дата обращения: 14.05.2024).
4. Foreign Corrupt Practices Act. – Текст : электронный // U.S. Department of Justice Criminal Division : [сайт]. – URL: https://www.justice.gov/criminal/criminal-fraud/foreign-corrupt-practices-act (дата обращения: 14.05.2024).
5. Prevention of money laundering and terrorist financing. – Текст : электронный // Autorite des Marches Financiers : [сайт]. – URL: https://www.amf-france.org/en/news-publications/depth/money-laundering (дата обращения: 14.05.2024).
6. FinCEN’s Strategic Plan. – Текст : электронный // Financial Crimes Enforcement Network : [сайт]. – URL: https://www.fincen.gov/about/fincens-strategic-plan (дата обращения: 14.05.2024).
7. Орлова О. Ю. Противодействие незаконному выводу капитала за рубеж и отмыванию доходов, полученных преступным путём / О. Ю. Орлова, А. В. Котова // Известия Санкт-Петербургского государственного экономического университета. – 2019. – № 5-2(119). – С. 61-65.
8. Стратегия УНП ООН на 2021-2025 годы. – Текст : электронный // UNODC : [сайт]. – URL: https://www.unodc.org/res/strategy/full-strategy_html/UNODC-Strategy-2021_RU_web.pdf (дата обращения: 07.05.2024).
9. Лапина М. А. Финансово-правовые аспекты международного сотрудничества по противодействию перемещению преступных активов в иностранные юрисдикции / М. А. Лапина, М. М. Завьялов // Полицейская и следственная деятельность. – 2020. – № 2. – С. 32-40.
10. Rudolf Wyss Proactive cooperation within the mutual legal assistance procedure // Gretta Fenner Zinkernagel Charles Monteith & Pedro Gomes Pereira. Basel Institute on Governance. Peter Lang AG, International Academic Publishers, Bern, 2013. – P. 106-112.
11. Деятельность международных организаций в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, реализация мер СБ ООН. – Текст : электронный // Банк России : [сайт]. – URL: https://cbr.ru/counteraction_m_ter/international/ (дата обращения: 07.05.2024).
12. Fact sheet: unexplained wealth order reforms. – Текст : электронный // GOV.UK : [сайт]. – URL: https://www.gov.uk/government/publications/economic-crime-transparency-and-enforcement-bill-2022-overarching-documents/factsheet-unexplained-wealth-order-reforms-web-accessible (дата обращения: 14.05.2024).

THE EXPERIENCE OF THE USA, SWITZERLAND AND GREAT BRITAIN IN COUNTERING THE ILLEGAL WITHDRAWAL OF ASSETS

Thermosesov Dmitry Sergeevich, Master of the Faculty of Economics and Business, Financial university under the government of the Russian Federation, Moscow, Russia.
Prasolov Valery Ivanovich, Cand. of Polit. Sci., Ass. Prof., Ass. Prof. of the Depart. of Economic security and risk management, Financial university under the government of the Russian Federation, Moscow, Russia.

Abstract. Most developed countries have strict anti-money laundering laws that also help identify and prevent illegal asset withdrawals. For example, the Bank Secrecy Act in the United States and similar laws in other countries require financial institutions to exercise due diligence to prevent such practices. As part of the fight against money laundering and terrorist financing in developed countries, the fight against the illegal transfer of assets abroad is intensifying. This article examines the experience of three countries: the United States of America, Switzerland and the United Kingdom. As part of the work, approaches to countering the illegal movement of assets, measures aimed at asset recovery, as well as the legislative framework and its development in this area were studied. The application of the strategy of combining legal frameworks, international cooperation and the use of refund mechanisms; the main directions of the legislative and regulatory framework; laws on bank secrecy; on combating corruption, on corporate transparency is considered.  Attention is paid to the issues of civil and criminal confiscation of property, investigative tools designed to combat suspicions of illegal enrichment, which require individuals to explain the origin of assets that seem disproportionate to their known legitimate income.  As a result of the analysis of the experience of the United States of America, Switzerland and the United Kingdom, it was proposed to introduce best practices into the activities of the Russian Federation.

Thermosesov, D.S., Prasolov, V.I. (2024) The experience of the USA, Switzerland and Great Britain in countering the illegal withdrawal of assets. Nauсnoe obozrenie: teoria i praktika [Scientific Review: Theory and Practice], vol. 14, iss. 8 (108), pp. 1559-1565 (in Russian) DOI: 10.35679/2226-0226-2024-14-8-1559-1565