Бирюков Александр Николаевич, д-р экон. наук, профессор Стерлитамакского филиала ФГБОУ ВО «Башкирский государственный университет»: Россия, 453103, Республика Башкортостан, г. Стерлитамак, пр. Ленина, 49

Тел: (903) 310-71-01
E-mail: biryukov_str@mail.ru

В условиях рынка нереально добиться стабильного успеха в банковском бизнесе, если не учитывать роль и место бюджетирования в системе финансового планирования, не аккумулировать постоянно информацию о собственном финансовом состоянии и перспективах, о состоянии предлагаемых банковских инструментах на рынке услуг данного сектора экономической деятельности, положении ведущих игроков - банковских конкурентов и т. д. Бюджетирование является необходимым инструментом, помогающим высветить основные пути функционирования экономического субъекта в течение определенного времени; оно служит инструментом повышения степени осуществимости различных инвестиционных идей. Бюджетирование в банковском секторе позволяет грамотно прогнозировать, каким будет финансовое положение коммерческого банка завтра, через месяц, через год, повышает обоснованность принимаемых решений, и в конечном итоге влияет на успех бизнеса. Бюджетирование для ипотечного кредитования - это инструмент для контроля денежных потоков банка, оптимизация внутренних расходов, а также оцифровка и планирование деятельности подразделений. Среди большого разнообразия предлагаемых сегодня российскими банками кредитов особого внимания со стороны потенциальных клиентов заслуживает такой вид займов как ипотека физическим лицам. Практически каждая серьезная банковская структура разрабатывает одну или несколько собственных программ ипотечного кредитования. В статье, в качестве мероприятия по повышению эффективности системы финансового планирования и бюджетирования рассматриваемого банка было предложено расширить действие программы ипотечного кредитования. Предложена фокусировка на финансовых целях и показателях, прогнозируемость результата, что и позволяет принимать системные решения по улучшению качества ипотечного продукта, основываясь на плане, прогнозе и факте по финансовым показателям.

ипотечное кредитование, коэффициент эластичности, денежный поток, метод чистой приведенной стоимости, кредитный портфель

1. Бирюков А. Н. Анализ чувствительности показателей эффективности инвестиционных проектов на основе динамических методов // Вестник Уральского государственного федерального университета, Вестник УрФУ / Серия Экономика и управление. 2017. –Т. 16, № 6. – С. 954-968.

2. Зайцева Т. В., Зуева Е. П. Инструменты финансового менеджмента в обеспечении эффективной деятельности коммерческого банка // Экономика и бизнес: теория и практика. – 2018. – №10-1.
3. Захарчук Е. А., Некрасов А. А., Пасынков А. Ф. Бюджетирование на основе общественного участия: зарубежный опыт и практика применения в России // Финансы: теория и практика. – 2019. – №1.
4. Исаева П. Г., Эмирбекова С. Н. Анализ современного состояния рынка ипотечного кредитования в российской федерации // АНИ: экономика и управление. – 2019. – №3 (28).
5. Куркина Е. П., Шувалова Д. Г. Оценка риска: экспертный метод // Проблемы науки. – 2017. – №1 (14).
6. Ниязбекова Ш. У., Мусиров Г., Иванова О. С., Назаренко О. В. Анализ финансовой устойчивости российского коммерческого банка // РППЭ. 2019. – №1 (99).
7. Овакимян Г. С., Гребеник В. В. Финансовый механизм и методы управления финансами коммерческого банка // Вестник евразийской науки. – 2016. – №3 (34).
8. Сочеева В. Е. Анализ рынка ипотечного кредитования на примере ПАО «Сбербанк» // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. – 2019. – №4-3.
9. Стрекалов А. Г. Анализ банковского сектора России, реализующего программы ипотечного жилищного кредитования // Российское предпринимательство. – 2009. – №12-2.
10. Коронакризис ускорил цифровую трансформацию банков. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.cnews.ru/reviews/it_v_bankah_i_strahovyh_kompaniyah_2020/articles/koronakrizis_uskoril_tsifrovuyu_transformatsiyu
11. Материал «Процентный риск. Статистический анализ и определение стратегии хеджирования». [Электронный ресурс]. Режим доступа: // http://whatisbirga.com/kovni4.html
12. Росстат РФ. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://rosstat.gov.ru/ps/inflation/
13. Центральный банк РФ. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://cbr.ru/hd_base/keyrate/
14. Dahan, M. and Strawczynski, M. (2020), "Budget institutions and government effectiveness", Journal of Public Budgeting, Accounting & Financial Management, Vol. 32 No. 2, pp. 217-246. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://doi.org/10.1108/JPBAFM-03-2019-0055.
15. Ilyin, A. V. and Ilyin, V. D. “Variational Online Budgeting Taking into Account the Priorities of Expense Items" // AGRIS on-line Papers in Economics and Informatics – 2016, – Vol. 8, – No. 3, – pp. 51 - 56. ISSN 1804-1930. DOI 10.7160/aol.2016.080305.
16. Jede, A. and Teuteberg, F. “Understanding Socio-Technical Impacts Arising from Software-as-a-Service Usage in Companies”. // Business & Information Systems Engineering, – 2016 – Vol. 58, – No. 3, pp. 161-176. E-ISSN 1867-0202, ISSN 1867-0202. DOI 10.1007/s12599-016-0429-1.
17. Melnichuk, N. Budget planning in financial management. // Baltic Journal of Economic Studies, – 2015 – 1(2), 95-100. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://doi.org/10.30525/2256-0742/2015-1-2-95-100

BUDGETING AS A TOOL OF THE BANK'S MORTGAGE LOAN PROGRAM

Biryukov Alexander Nikolaevich, Dr. of Econ. Sci., Prof. of the Sterlitamak branch of Bashkir State University, Sterlitamak, Russia.

Keywords: mortgage lending, elasticity coefficient, cash flow, net present value method, loan portfolio.

Abstract. In market conditions, it is unrealistic to achieve stable success in the banking business, if you do not take into account the role and place of budgeting in the financial planning system, do not constantly accumulate information about your own financial condition and prospects, the state of the banking instruments offered in the service market of this sector of economic activity, the position of the leading players - banking competitors, etc. Budgeting is a necessary tool that helps to highlight the main ways of functioning of an economic entity for a certain time; it serves as a tool to increase the feasibility of various investment ideas. Budgeting in the banking sector allows you to correctly predict what the financial position of a commercial bank will be tomorrow, in a month, in a year, increases the validity of decisions made, and ultimately affects the success of a business. Budgeting for mortgage lending is a tool for controlling bank cash flows, optimizing internal costs, as well as digitizing and planning the activities of divisions. Among the wide variety of loans offered by Russian banks today, special attention from potential clients deserves such type of loans as mortgages to individuals. Almost every major banking structure develops one or more of its own mortgage lending programs. In the article, as a measure to improve the efficiency of the financial planning and budgeting system of the bank in question, it was proposed to expand the operation of the mortgage lending program. A focus on financial goals and indicators, predictability of the result is proposed, which allows making systemic decisions to improve the quality of a mortgage product, based on the plan, forecast and fact on financial indicators.