Бирюков А. Н. Методики анализа финансовой устойчивости банка в оценке экономической стабильности // Научное обозрение: теория и практика. 2023. Т. 13. Вып. 2 (96).

Бирюков Александр Николаевич, д-р экон. наук, профессор кафедры «Экономическая теория и менеджмент», Стерлитамакский филиал ФГБОУ ВО «Уфимский университет науки и технологий»: Россия, 450076, Республика Башкортостан, г. Уфа, ул. Заки Валиди, 32.

Тел.: (903) 310-23-11
E-mail: biryukov_str@mail.ru

Экономическая безопасность коммерческого банка представляет собой комплекс мер, направленных на обеспечение финансовой стабильности и защиту интересов банка от внешних и внутренних угроз. На сегодняшний день в условиях мировых кризисов все коммерческие банки испытывают потребность в поиске способов обеспечения эффективной и безопасной политики управления. Поэтому создание системы экономической безопасности приобретает все большую значимость. Важным элементом экономической стабильности банка является его финансовая устойчивость. Для достижения этой цели банк должен иметь достаточный уровень капитала, чтобы покрыть возможные убытки и резервы для погашения задолженностей перед вкладчиками. Только после проведения оценки экономической безопасности руководство кредитной организации сможет определить слабые и сильные стороны банковской деятельности, а также определить направления, по которым необходимо проводить изменения. В работе рассмотрена оценка финансовой устойчивости коммерческого банка по зарубежной и отечественной методикам. В целом методики достаточно схожи между собой, но имеют различия в виде оценки разного количества показателей и наличие рейтинговой системы оценки по специальной балльной шкале. Сравнивая преимущества и недостатки различных методик, можно сделать вывод о том, что основным источником их оценки и анализа является публикуемая финансовая отчётность. Все методы достоверно оценивают только текущее положение банка, не делая прогноза на перспективу. Во всех методах применяются количественные показатели, а вот качественные показатели присутствуют не во всех. Между тем, для фундаментальной оценки банка необходим не только количественный, но и качественный анализ его деятельности. Для обеспечения экономической стабильности банка необходимо проводить регулярный мониторинг рисков и внутренних аналитических данных, разрабатывать и внедрять стратегии управления финансовыми результатами, обучать сотрудников банка и клиентов основам финансово-аналитической грамотности.

коммерческий банк, экономическая безопасность, финансовая устойчивость, методики, бухгалтерская отчетность, показатель, коэффициент

1. Бондаренко А. В. Оценка финансовой устойчивости крупнейших российских банков с использованием модифицированной методики CAMEL // Проблемы современной науки и образования. – 2016. – № 28. – С. 60-67.

2. Богачева О. В., Волкова А. А. Рейтинговая оценка деятельности коммерческих банков России // Вестник АГТУ. Серия: Экономика. – 2017. – № 2.
3. Господарчук Г. Г., Господарчук С. А. Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков на основе соотношения доходности и риска // Экономический анализ: теория и практика. – 2017. – № 11 (470).
4. Гусев А. Е., Добашина И. В. Анализ эффективности методики Кромонова для оценки финансовой устойчивости банка // Теория и практика современной науки. – 2017. – № 5 (23).
5. Дидигов Д. Р. Методический подход к оценке финансовой устойчивости кредитной организации как фактор "здоровой" финансовой структуры организации // Российское предпринимательство. – 2018. – № 8.
6. Мельник Д. Ю. Базовые элементы и основные составляющие экономической безопасности банка // Вестник евразийской науки. – 2018. – № 4. – С. 1-8.
7. Платонова Ю. Ю., Шершнева А. С. Финансовая безопасность банковской деятельности, как один из важнейших аспектов обеспечения стабильности коммерческих банков // Экономика и бизнес: теория и практика. – 2019. – № 7. – С. 130-133.
8. Рязанова О. А Факторы и угрозы, влияющие на формирование и функционирование системы экономической безопасности в коммерческом банке // Вектор экономики. – 2022. – № 5. – С. 1-8.
9. Хольнова Е. Г., Барышникова М. А. Актуальные методики оценки финансовой устойчивости коммерческого банка // Ученые записки Санкт-Петербургского имени В. Б. Бобкова филиала Российской таможенной академии. – 2017. – №3 (63).
10. Шальнова О. А. Методики и показатели оценки финансовой устойчивости коммерческой организации // Вестник науки и образования. – 2019. – № 8-1 (62).
11. Шихова О. А., Селина М. Н. Методологические подходы к сравнительной оценке надежности коммерческих банков // Статистика и экономика. – 2019. – № 2.
12. Шурдумова Э. Г., Нафедзова Т. О. Направления оценки финансовой устойчивости банковского сектора экономики РФ // АНИ: экономика и управление. – 2019. – № 2 (27).
13. Albuquerque P. H., Rajhi W. Banking stability, natural disasters, and state fragility: Panel VAR evidence from developing countries // Research in International Business and Finance. – 2019. – 22 Jun. – URL: https://doi.Org/10.1016/j.ribaf.2019.06.001.
14. Abdelsalam O. A., Elnahass O. M., Williams J. Asset securitizations and bank stability: Evidence from different banking systems // Global Finance Journal Available online 29 June 2020. – URL: https://doi.org/10.1016/j.gfj.2020.100551.
15. Shevrinovsky V. N. The development of banking systems monitoring: analysis of international experience // Banking technology. – 2009. – № 5.
16. Strahan P. E. Measuring the Impact and Effectiveness of Banking Supervision. – 2016. – Текст : электронный // New York Federal Reserve Bank. URL:https://www.newyorkfed.org/medialibrary/media/research/conference/2016/supervisi on/strahan_discussion_NY_Fed_2016_v6 (дата обращения 16.05.2023).
17. Банк России : официальный сайт. – Москва, 2022. – URL: https://cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/f135/2151/?regnum=3500&dt=2022-01-01 (дата обращения 15.04.2023).
18. Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. № 4336-У "Об оценке экономического положения банков". http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_217168/ (дата обращения 15.04.2023).
19. Финансовый анализ банков – [Электронный ресурс] – URL: http://www.kuap.ru (дата обращения 09.06.2023)

METHODS FOR ANALYZING THE FINANCIAL STABILITY OF A BANK IN ASSESSING ECONOMIC STABILITY

Biryukov Alexander Nikolaevich, Dr. of Econ. Sci., Prof., Prof. of the Depart. of Economic Theory and Management, Sterlitamak branch of the Ufa University of Science and Technology, Ufa, Russia.

Abstract. The economic security of a commercial bank is a set of measures aimed at ensuring financial stability and protecting the interests of the bank from external and internal threats. Today, in the conditions of global crises, all commercial banks feel the need to find ways to ensure an effective and safe management policy. Therefore, the creation of a system of economic security is becoming increasingly important. An important element of the bank's economic stability is its financial stability. To achieve this goal, the bank must have a sufficient level of capital to cover possible losses and reserves to pay off debts to depositors. Only after an economic security assessment has been carried out, the management of a credit institution will be able to determine the strengths and weaknesses of banking activities, as well as determine the areas in which changes need to be made. The paper considers the assessment of the financial stability of a commercial bank using foreign and domestic methods. In general, the methods are quite similar to each other, but they have differences in the form of assessing a different number of indicators and the presence of a rating system for assessing according to a special point scale. Comparing the advantages and disadvantages of various methods, we can conclude that the main source of their assessment and analysis is the published financial statements. All methods reliably assess only the current position of the bank, without making a forecast for the future. All methods use quantitative indicators, but qualitative indicators are not present in all. Meanwhile, for a fundamental assessment of a bank, not only a quantitative, but also a qualitative analysis of its activities is necessary. To ensure the economic stability of the bank, it is necessary to regularly monitor risks and internal analytical data, develop and implement strategies for managing financial results, train bank employees and clients in the basics of financial and analytical literacy.

Biryukov, A.N. (2023) Methods for analyzing the financial stability of a bank in assessing economic stability. Nauсnoe obozrenie: teoria i praktika [Scientific Review: Theory and Practice], vol. 13, iss. 2 (96) (in Russian)