Материалы
МЕТОДИЧЕСКИЙ ИНСТРУМЕНТАРИЙ МОНИТОРИНГА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ РЕГИОНОВ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ
Журнал «НАУЧНОЕ ОБОЗРЕНИЕ: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА» [СКАЧАТЬ СТАТЬЮ В PDF]
т. 10, вып. 2, февраль 2020
| Рубрика: | ФИНАНСЫ, БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ |
| Страницы: | 269-282 |
| Коды JEL: | H 11, H 63, H 68 |
| DOI: | 10.35679/2226-0226-2020-10-2-269-282 |
| Для цитирования: | Яшина Н. И., Яшин С. Н., Богомолов С. В., Малова Н. Г. Методический инструментарий мониторинга кредитоспособности регионов и муниципальных образований // Научное обозрение: теория и практика. 2020. Т. 10. Вып. 2. С. 269–282. DOI: 10.35679/2226-0226-2020-10-2-269-282 |
| Авторы: |
Яшина Надежда Игоревна, д-р экон. наук, профессор, зав. кафедрой «Финансы и кредит» института экономики и предпринимательства, ФГАОУ ВО «Национальный исследовательский Нижегородский государственный университет им. Н. И. Лобачевского»: Россия, 603950, г. Нижний Новгород, проспект Гагарина, д. 23. Малова Надежда Геннадьевна, канд. социол. наук, доцент кафедры «Финансы и кредит» института экономики и предпринимательства, ФГАОУ ВО «Национальный исследовательский Нижегородский государственный университет им. Н. И. Лобачевского»: Россия, 603950, г. Нижний Новгород, проспект Гагарина, д. 23. Богомолов Сергей Вячеславович, канд. экон. наук, доцент, доцент кафедры «Финансы и кредит» института экономики и предпринимательства, ФГАОУ ВО «Национальный исследовательский Нижегородский государственный университет им. Н. И. Лобачевского»: Россия, 603950, г. Нижний Новгород, проспект Гагарина, д. 23. Яшин Сергей Николаевич, д-р экон. наук, профессор, зав. кафедрой «Менеджмент и государственное управление» института экономики и предпринимательства, ФГАОУ ВО «Национальный исследовательский Нижегородский государственный университет им. Н. И. Лобачевского»: Россия, 603950, г. Нижний Новгород, проспект Гагарина, д. 23.
Тел.: (920) 250-75-11 E-mail: bogomolov@unn.ru |
| Реферат: | Целью работы является разработка методологических подходов и практических методов реализации финансового мониторинга кредитоспособности муниципальных образований в условиях цифровой трансформации государственного управления с целью повышения эффективности управления государственными и муниципальными заимствованиями. Объектом исследования является местные бюджеты Нижегородской области. Предмет исследования – совокупность теоретических и методологических вопросов финансового мониторинга кредитоспособности муниципальных образований в условиях цифровой трансформации государственного управления. Методология. Рейтинг кредитоспособности муниципальных образований Нижегородской области построен на основе отчетов об исполнении бюджетов за 2016–2018 г.г. Отличительной особенностью проведенного исследования является мониторинг кредитоспособности территорий на основе системы показателей, включающих долговую нагрузку, а также процентные расходы и задолженность по налоговым платежам в бюджет. Результатом проведенного исследования является разработка методики финансового мониторинга регионов и муниципальных образования с целью оценки их кредитоспособности, присвоения категории качества кредитным продуктам с целью создания резерва. Мониторинг кредитоспособности важен для определения стоимости размещаемых ресурсов (низкий уровень кредитоспособности способствует увеличению надбавки за риск и цены заемных ресурсов), объемов заимствований и формирования кредитного портфеля государственного долга с учетом оценки кредитного риска муниципалитетов и регионов. Заключение. Информационная инфраструктура Министерства финансов Нижегородской области открывает широкие возможности для проведения финансового мониторинга кредитоспособности регионов и муниципальных образования на основе автоматизированного расчета показателей надежности деятельности объектов контроля и визуализации соответствующих рейтингов. |
| Ключевые слова: | кредитоспособность территорий, бюджетная устойчивость, комплексный калиброванный коэффициент, управление муниципальными заимствованиями |
| Список литературы: |
1. Методика Standard & Poor’s с российской шкалой рейтингов https://www.standardandpoors.com/ru_RU/web/guest/resources/definitions-and-faqs. 2. Аникеева А. Актуальные проблемы инвестиционных рейтингов регионов в России // Инвестиции в России. – 2005. – №5. – С. 3-7. 3. Власова М. А. Анализ существующих методов оценки инвестиционного климата региона // Промышленная политика в Российской Федерации. – 2005. – № 9. – С. 27-30. 4. Греченюк A. B. Анализ эффективности региональной инвестиционной политики и направления ее совершенствования // Региональная экономика: теория и практика. – 2005. – № 3. – С. 37-50. 5. Дмитриев М. Инвестиционные стратегии российских регионов: новые вызовы и возможности // Экономическая политика. – 2006. – №4. – С. 19-30. 6. Гимадиева Л. Ш. Стратегия и методы привлечения инвестиционных ресурсов на муниципальном уровне // Научный журнал КубГАУ. – 2011. – №74 (10). 7. Марченко Г. Основные результаты рейтинга: рейтинг инвестиционной привлекательности регионов // Эксперт. – 2004. – № 45. – С. 98-108. 8. Марченко Г., Мачульская О. Результаты рейтинга: рейтинг инвестиционной привлекательности регионов // Эксперт. – 2005. – № 44. – С. 116-125. 9. Виленчик В. Выпуск облигаций местными органами власти // Рынок ценных бумаг. – 2002. – № 10. – С. 71-76. 10. Хессел X. Суверенный рейтинг Российской Федерации // Рынок ценных бумаг. – 1999. – №5. – С. 21-29. 11. Шерер Ф., Росс Д. Структура отраслевых рынков / Пер. с англ. – М.: ИНФРАМ, 1997. – 698 с. 12. Шарп У., Александер Г., Бэйли Дж. Инвестиции / Пер. с англ. – М.: ИНФА-М, 1997. XII. – 1024 с. 13. Поляк Г. Б. Анализ территориальных бюджетов // Финансовый бизнес. – 1998. – № 11-12. – С. 24. 14. Яшина Н. И., Прончатова-Рубцова Н. Н. Оценка влияния государственной политики различных стран на эффективность и стабильность социально-политических и экономических процессов // Финансы и кредит. – 2015. – №23 (647). – С. 2-16. 15. Поющева Е. В., Яшина Н. И., Кашина О. И. Методика оценки эффективности государственного финансирования здравоохранения на основе финансовых и нефинансовых показателей // Тренды и управление. – 2018. – №2. – С. 55-72. URL: http://nbpublish.com/library_read_article.php 16. Догаев А. В. Оценка зависимости результатов реализации инвестиционной политики в субъектах Российской Федерации от их кредитных рейтингов. URL: http://www.e-rej.ru/Articles/2012/Dogaev.pdf 17. Министерство финансов Нижегородской области. URL: http://mf.nnov.ru/, свободный. 18. Методология присвоения рейтингов кредитоспособности региональным и муниципальным органам власти Российской Федерации. URL: https://raexpert.ru/docbank//19f/9a3/334/b6700468ac19d78ea8cd08c.pdf 19. Информация Министерства финансов РФ. URL: https://www.minfin.ru/ru/ 20. Информация Казначейства России. URL: www.roskazna.ru 21. Информация Федеральной службы государственной статистики URL: www.gks.ru 22. Информация Банка России. URL: www.cbr.ru 23. Yashina N. I., Makarova S. D., Kashina O. I., Kuznetsov V. P., Romanovskaya E. V. (2020). Methodical approaches to analysis of performance of budgetary obligations on the basis of the risk-oriented approach. Lecture Notes in Networks and Systems, vol. 87, 662-669. 24. Yashina N. I., Makarova S. D., Pronchatova-Rubtsova N. N., Makarov I. A., Kashina O. I. (2020). Methodological aspects of assessing the creditworthiness of municipalities as an important condition for improving the efficiency of bank lending operations and managing municipal borrowings. Lecture Notes in Networks and Systems, vol. 91, p. 583-589. |
| English version: |
METHODOLOGICAL TOOLS FOR MONITORING THE CREDITWORTHINESS OF REGIONS AND MUNICIPALITIES
Yashina Nadezhda Igorevna, Dr. of Econ. Sci., Prof., head. Department of Finance and Credit, Institute of Economics and Entrepreneurship, National Research Nizhny Novgorod State University named after N. I. Lobachevsky, Nizhny Novgorod, Russia. Yashin Sergey Nikolaevich, Dr. of Econ. Sci., Prof., head. Department of Management and Public Administration, Institute of Economics and Entrepreneurship, National Research Nizhny Novgorod State University named after N. I. Lobachevsky, Nizhny Novgorod, Russia. Bogomolov Sergey Vyacheslavovich, Cand. of Econ. Sci., Ass. Prof., Ass. Prof., Chair of Finance and Credit, Institute of Economics and Entrepreneurship, National Research Nizhny Novgorod State University N. I. Lobachevsky, Nizhny Novgorod, Russia. Malova Nadezhda Gennadevna, Cand. of Sociol. Sci., Ass. Prof., Chair of Finance and Credit, Institute of Economics and Entrepreneurship, National Research Nizhny Novgorod State University named after N. I. Lobachevsky, Nizhny Novgorod, Russia.
Keywords: territorial creditworthiness, budget stability, integrated calibrated coefficient, municipal borrowing management.
Abstract. The aim of the work is to develop methodological approaches and practical methods for the implementation of financial monitoring of the creditworthiness of municipalities in the digital transformation of public administration in order to improve the management of state and municipal borrowings. The object of the study is the local budgets of the Nizhny Novgorod region. The subject of the study is a combination of theoretical and methodological issues of financial monitoring of the creditworthiness of municipalities in the digital transformation of public administration. Methodology. The credit rating of municipalities in the Nizhny Novgorod Region is based on reports on budget execution for 2016–2018. A distinctive feature of the study is the monitoring of the creditworthiness of the territories on the basis of a system of indicators, including the debt burden, as well as interest expenses and tax debt to the budget. The result of the study is the development of methods for financial monitoring of regions and municipalities in order to assess their creditworthiness, assign a quality category to loan products in order to create a reserve. Monitoring creditworthiness is important for determining the value of allocated resources (a low level of creditworthiness contributes to an increase in risk premiums and prices of borrowed resources), borrowing volumes and the formation of a public debt loan portfolio taking into account the credit risk assessment of municipalities and regions. Conclusion The information infrastructure of the Ministry of Finance of the Nizhny Novgorod Region offers great opportunities for financial monitoring of the creditworthiness of regions and municipalities on the basis of an automated calculation of reliability indicators of monitoring objects and visualization of the corresponding ratings. |
| For citation: | Yashina N. I., Yashin S. N., Bogomolov S. V., Malova N. G. Methodological tools for monitoring the creditworthiness of regions and municipalities // Nauсnoe obozrenie: teoria i praktika [Scientific Review: Theory and Practice]. 2020; 10(2): 269–282 (in Russian). DOI: 10.35679/2226-0226-2020-10-2-269-282 |